Calcolo IRPEF e Scaglioni
Simula il calcolo delle imposte sul reddito. Inserisci il reddito complessivo, le deduzioni e le detrazioni per scoprire l'IRPEF Lorda, l'IRPEF Netta e l'incidenza percentuale esatta delle tasse.
Dati Reddituali (Modello Redditi)
Imposta calcolata con le nuove aliquote in vigore dal 2026 per la dichiarazione 2027
| RN4 | Reddito imponibile (RN1 - Deduzioni) | € 0,00 |
| RN5 | IRPEF LORDA | € 0,00 |
| RN26 | IRPEF NETTA (Lorda - Detrazioni) | € 0,00 |
Sviluppo del calcolo dell'imposta lorda
| Da | Fino a | Aliquota | Imposta scaglione |
|---|---|---|---|
| Totale IRPEF Lorda: | € 0,00 | ||
1. Guida Pratica: Deduzioni vs Detrazioni (Smettiamo di confonderle!)
Quando devi fare il Modello 730 o il Modello Redditi, c'è un errore che commettono quasi tutti: confondere le deduzioni con le detrazioni. Capire la differenza è vitale perché impattano sulle tue tasse in modo completamente diverso.
- Le Deduzioni (Es. Oneri RN3): Si sottraggono prima del calcolo delle tasse. Abbassano il tuo Reddito Imponibile (RN4). Ad esempio, se guadagni 30.000€ e hai 5.000€ di contributi previdenziali deducibili, lo Stato farà finta che tu abbia guadagnato solo 25.000€ e calcolerà le tasse su quella cifra inferiore.
- Le Detrazioni (Es. Detrazioni d'imposta RN22): Si sottraggono dopo aver calcolato le tasse. Sono uno sconto diretto sull'IRPEF Lorda. Se la tua IRPEF Lorda (RN5) è di 5.000€ e hai 1.000€ di spese mediche detraibili, pagherai esattamente 4.000€ allo Stato (IRPEF Netta RN26).
2. Le nuove aliquote IRPEF 2026
Il sistema fiscale italiano si basa su tre scaglioni principali. La grande novità introdotta con la Legge di Bilancio 2026 (valida per le dichiarazioni dal 2027 in poi) è la riduzione dell'aliquota intermedia, che scende dal 35% al 33%. Il nostro simulatore ti permette di verificare la differenza con una semplice spunta.
Le nuove aliquote in vigore dal 2026 sono:
- Fino a 28.000 €: Aliquota al 23%.
- Da 28.000,01 € fino a 50.000 €: Aliquota al 33% (fino al 2025 era il 35%).
- Oltre 50.000 €: Aliquota al 43%.
Questo significa che la tassazione avviene "a fette". Se guadagni 35.000€, non paghi il 33% su tutto! Pagherai il 23% sui primi 28.000€, e solo il 33% sui restanti 7.000€. La tabella "Sviluppo del calcolo" nel nostro simulatore serve esattamente a mostrarti come le tasse vengano stratificate.
3. Domande Frequenti (FAQ)
📉 Cosa succede se l'IRPEF Netta diventa negativa?
In Italia non si può avere un'IRPEF Netta sotto lo zero (fenomeno chiamato Incapienza). Se le tue detrazioni (es. bonus ristrutturazioni) superano l'IRPEF Lorda che devi pagare, la tua IRPEF Netta sarà esattamente 0€. La parte eccedente della detrazione viene "persa" per quell'anno, a meno che non si tratti di crediti cedibili. Il nostro simulatore applica automaticamente questo blocco a zero.
📊 Cosa indicano "Incidenza Lorda e Netta"?
Sono percentuali fondamentali che ti dicono il tuo "peso fiscale reale" rispetto al totale guadagnato. Se sei nello scaglione del 43%, la tua incidenza netta non sarà mai del 43%, ma molto più bassa, proprio per via del meccanismo a scaglioni (che tassa le prime migliaia di euro solo al 23%) e grazie alle tue detrazioni.
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